簿記建檔的目的是規(guī)范跨銀行債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具的記賬和備案，維護(hù)市場參與者的合法權(quán)益，促進(jìn)跨銀行債券市場健康發(fā)展。下面說一下：

記賬、歸檔和分配的概念

1.簿記建檔發(fā)行是指發(fā)行人與主承銷商協(xié)商確定利率區(qū)間后，承銷團(tuán)成員/投資者發(fā)出申購單，簿記管理人記錄承銷團(tuán)成員/投資者認(rèn)購債務(wù)融資工具的利率和數(shù)量意愿，根據(jù)約定的定價和配售方式確定最終發(fā)行利率，并進(jìn)行配售的行為。

債務(wù)融資工具的記賬和備案一定要遵守公平、公正和公開的原則。

2.借記理財工具發(fā)行人、還有就是不可以違規(guī)，簿記管理人和其他簿記建檔參與人及其工作人員必須要嚴(yán)格遵守和執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)、部門規(guī)章和交易商協(xié)會自律規(guī)則。

簿記立卷參與者是什么

在記賬和備案過程中，參與者不得違反公平競爭，轉(zhuǎn)移不正當(dāng)利益，破壞市場秩序;相關(guān)工作人員不得直接或間接為自己或他人謀取或轉(zhuǎn)移不正當(dāng)利益。

1.簿記經(jīng)理

簿記經(jīng)理是發(fā)行人委托的主承銷商，負(fù)責(zé)簿記和備案的具體操作。發(fā)行人選擇多家機(jī)構(gòu)擔(dān)任記賬管理人的，應(yīng)當(dāng)在其中指定一家機(jī)構(gòu)牽頭記賬和備案，并在唯一指定的地點(diǎn)進(jìn)行記賬。

簿記經(jīng)理負(fù)責(zé)簿記和歸檔的相關(guān)操作，包括：

(1)確定記賬歸檔分配流程;

(2)選擇記賬地點(diǎn)，維護(hù)記賬地點(diǎn)的秩序;

(3)在詢價的基礎(chǔ)上，與發(fā)行人和本機(jī)構(gòu)以外的主承銷商協(xié)商確定記賬和備案的利率區(qū)間;

(4)記錄承銷團(tuán)成員購買債務(wù)融資工具的利率和數(shù)量;

根據(jù)本指引、相關(guān)公告和協(xié)議對債務(wù)融資工具進(jìn)行定價和配售;

保存完整的記賬和歸檔過程記錄，并對記賬和歸檔過程中做出的重要決策進(jìn)行說明;

組織記賬、歸檔的信息披露。

2.發(fā)行人

債務(wù)融資工具發(fā)行人應(yīng)當(dāng)根據(jù)需要選擇記賬管理人，并與主承銷商協(xié)商確定記賬備案的發(fā)行安排和記賬備案的利率(價格)范圍。

3.主承銷商

4.承銷團(tuán)成員

承銷團(tuán)成員應(yīng)當(dāng)按照簿記備案和發(fā)行安排及相關(guān)協(xié)議，參與簿記備案和發(fā)行的參與、查詢、購買、發(fā)行和支付。

第三，內(nèi)部控制制度

1.簿記經(jīng)理應(yīng)完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立健全內(nèi)部控制制度和操作程序，采取有效措施監(jiān)控和管理債務(wù)融資工具發(fā)行中的潛在風(fēng)險。

2.簿記經(jīng)理應(yīng)在發(fā)行業(yè)務(wù)和投資交易業(yè)務(wù)之間建立防火墻，去實(shí)現(xiàn)有效分離

3.簿記經(jīng)理應(yīng)建立有效的內(nèi)部監(jiān)督制度

簿記管理員應(yīng)建立發(fā)行相關(guān)人員的資格管理制度，并為發(fā)行相關(guān)人員提供資格。